Belastinggarantie over schadevergoeding bij letselschade

Als je na een ongeval een schadevergoeding ontvangt, wil je zeker weten dat je hier later geen belastingproblemen door krijgt. Met het bedingen van een belastinggarantie zorgt Drost ervoor dat jouw schadevergoeding niet alsnog in box 1 wordt belast en dat het eventuele fiscale nadeel in box 3 wordt vergoed. Hier lees je waarom een belastinggarantie belangrijk is en waar je op moet letten.

Wat is een belastinggarantie?

Wat betekent belastinggarantie precies? Het houdt in dat als jouw letselschade-uitkering, geheel of gedeeltelijk, achteraf toch door de fiscus wordt belast op basis van box 1 (inkomen uit arbeid en onderneming), de verzekeraar de bezwaarprocedure voor je voert. Als je in die procedure in het ongelijk wordt gesteld, dan betaalt de verzekeraar alsnog de verschuldigde belasting. Je moet je overigens wel houden aan de voorwaarden van de belastinggarantie. Dat betekent onder meer dat je de uitkering niet mag opgeven als inkomen voor box 1. En ook dat je, als je een navordering krijgt van de fiscus, dat direct meldt bij de verzekeraar.

Waarom is een belastinggarantie nodig bij letselschade?

Schadevergoedingen zijn meestal onbelast. Ze zijn bedoeld als compensatie voor schade en moeten niet als inkomen worden gezien. Toch kan de Belastingdienst in uitzonderlijke gevallen oordelen dat een deel van de vergoeding als inkomen moet worden belast (bijvoorbeeld bij een vergoeding voor verlies van arbeidsvermogen). Met een belastinggarantie voorkom je dat je achteraf onverwacht toch belasting moet betalen; de verzekeraar neemt dan deze kosten en de juridische procedures voor zijn rekening. Het verkrijgen van een belastinggarantie is daarom een professionele verplichting voor letselschade‑experts; als dit vergeten wordt, kan dat worden gezien als een beroepsfout.

Vermogensgrens

Als door de letselschade-uitkering jouw vermogen boven de vermogensgrens komt, dan word je daarvoor wél belast volgens het tarief van box 3 (inkomen uit sparen en beleggen). Jouw letselschadespecialist van Drost Letselschade heeft voor die ‘belastingschade’ in het kader van de afwikkeling van jouw schade, een compensatie door de verzekeraar bedongen. Die compensatie is dan ook in jouw letselschade-uitkering opgenomen.

Beroepsfout

Mocht je achteraf een aanslag ontvangen van de fiscus over (een deel van) de schadevergoeding en heb je geen belastinggarantie, dan heeft de letselschadespecialist die jouw schade heeft afgewikkeld hoogstwaarschijnlijk een beroepsfout gemaakt. De letselschadespecialist is dan voor de schade die voortvloeit uit het niet afgeven van een belastinggarantie aansprakelijk. De belastingschade kun je dan op hem verhalen.

Hoe gaat het proces van belastinggarantie in zijn werk?

1. Vaststellen van de schadevergoeding: Je ontvangt een voorstel van de verzekeraar waarin alle schadeposten zijn opgenomen, zoals smartengeld, medische kosten, verlies van inkomen en kapitaalverlies.
2. Opname van belastinggarantie: In de vaststellingsovereenkomst wordt expliciet vastgelegd dat de verzekeraar alle eventueel verschuldigde inkomstenbelasting betaalt, mocht de Belastingdienst dit eisen.
3. Box 3 compensatie: Schadevergoedingen tellen mee in box 3. De vermogensrendementsheffing kan jouw netto rendement verminderen. Daarom wordt bij de schadeafwikkeling een extra bedrag toegevoegd ter compensatie.
4. Correct handelen: Je dient de schadevergoeding niet als inkomen op te geven. Ontvang je een belastingaanslag, dan stuur je deze direct door naar de verzekeraar.
5. Bezwaarprocedure: Als de Belastingdienst toch belasting heft, voert de verzekeraar de bezwaarprocedure voor jou. Jij verleent daartoe een volmacht.

Wat dekt de belastinggarantie niet?

De belastinggarantie geldt niet voor vermogensbelasting in box 3. Wel is het gebruikelijk dat het fiscale nadeel in box 3 in de schadevergoeding wordt verrekend. Kosten die je maakt voor financieel advies of vermogensbeheer na ontvangst van de schadevergoeding vallen ook niet onder de garantie. Het is verstandig om hierover duidelijke afspraken te maken.

Tips om problemen met belastinggarantie te voorkomen

• Laat je goed adviseren: Schakel altijd een gespecialiseerde letselschade jurist in die ervaring heeft met belastinggaranties.
• Breng je financiële situatie in kaart: Hoe hoger je vermogen na de schadevergoeding, hoe groter de kans dat je box 3‑belasting verschuldigd wordt.
• Gebruik aparte rekeningen: Bewaar je schadevergoeding op een aparte rekening, zodat je precies kunt aantonen wat bij je schade hoort.
• Bewaar correspondentie: Houd alle brieven en afspraken over de belastinggarantie goed bij. Zo voorkom je discussie met de Belastingdienst of verzekeraar.